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莫薩克馮賽卡：巴拿馬律師事務所莫薩克馮賽卡(Mossack Fonseca)專門提供成立空殼公司等海外財務服務，據稱在42個國家設有辦公室，旗下有600名員工，莫薩克馮賽卡在瑞士、英屬維京群島等避險天堂都有辦公室。這家成立40年的律師事務所否認有任何犯行。 揭露內容：這次南德日報揭露莫薩克1150萬筆以上的檔案，規模超過2010年「維基解密」公布的美國外交秘辛及2013年史諾登的爆料。ICIJ說，這些檔案涵蓋21萬4000家海外公司的背景資料，並踢爆莫薩克如何幫各國政商名流逃稅與洗錢。 空殼公司：表面上一切合法，但實際上並無業務運作，僅用來管理資金的公司，又被人戲稱為「信箱」公司。管理資金人員組成有律師、會計師，他們頂多就是簽署文件，讓信件抬頭有他們的名字。當有關當局試圖找出實際擁有或控制公司資金的人時，得到的答案是管理人員。這些公司被某些人用來藏匿自身資產，以免被有關當局或甚至是前妻發現。 境外金融中心：這些地方通常被稱為避稅天堂，總部常設於具有高度銀行保密性，以及金融交易稅極低或是為零的小島國家，如英屬維京群島、澳門、巴哈馬及巴拿馬。這些地方的金融服務業務完全合法。 無記名股票與債券：若富人要移轉大筆金錢時，利用無記名股票與無記名債券相當方便，而若要否認是這些票券擁有人時，也相當容易。 (資料來源：英國國家廣播公司) |
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